Стосується не лише України: стало відомо про серйозні зловживання у Євросоюзі

ПДВ є проблемою не тільки для України. Згідно з доповіддю Європейської прокуратури (European Public Prosecutor’s Office або EPPO) за 2024 рік, понад половина (53%) бюджетних втрат ЄС, які вона розслідувала минулого року, була спричинена зловживаннями з ПДВ. В грошовому вираженні це становить астрономічні 13,15 мільярдів євро. Кожен п’ятий злочин (1 285 справ) пов’язаний з намаганням вкрасти податок. Варто зазначити, що EPPO займається лише кримінальними справами з транскордонними шахрайствами на суму понад 10 млн євро. Насправді масштаб і наслідки проблеми значно більші.

Фото: з відкритих джерел

Європейські прокурори зазначають, що класичне "карусельне шахрайство", яке ґрунтується на привласненні ПДВ з бюджету, поступово змінюється на більш фрагментовані схеми, коли ПДВ викрадають безпосередньо у кінцевих клієнтів. Крім того, зловмисники почали використовувати більш широкий спектр товарів і послуг: мобільні телефони, навушники, вживані автомобілі, предмети розкоші, паливо, полімери, ліцензії на програмне забезпечення та різноманітні послуги.

EPPO виокремлює наступні основні схеми шахрайства з ПДВ: 

·         Карусельне шахрайство — створення міжнародних мереж компаній для незаконного відшкодування ПДВ з бюджету;

·         Маржинальна схема, що передбачає використання фальшивих рахунків-фактур на вживані товари;

·         Перехресне виставлення рахунків, щоб зменшити ПДВ-зобов'язання за допомогою штучного податкового кредиту на основі внутрішніх операцій;

·         Шахрайство в електронній комерції, зокрема через зловживання єдиним вікном (OSS та IOSS);

·         Використання митних процедур для відстрочення сплати податку;

·         "Паперові фабрики", що виставляють рахунки-фактури за неіснуючі операції, пов’язані з імпортом товарів до ЄС;

·         Шахрайства з ПДВ на кордоні, пов’язані з ухиленням від митних зборів.

Одним з найбільш гучних розслідувань минулого року стало протистояння італійській мафії під кодовою назвою Moby Dick. У рамках цієї схеми було залучено 195 осіб і понад 400 компаній, які виставили рахунки на загальну суму 1,3 млрд євро. В результаті було арештовано 43 підозрюваних, проведено 160 обшуків в 11 країнах (серед яких Болгарія, Хорватія, Кіпр, Чехія, Італія, Люксембург, Нідерланди, Словаччина та Іспанія), заморожено понад 520 млн євро, а також арештовано 192 об’єкти нерухомості і 44 розкішні автомобілі та човни.

Нагадаємо, портал "Коментарі" писав, що після початку війни Jacobs продовжує сплачувати більше податків в Росії, ніж в Україні. Два роки тому, при доході в 4,4 рази більшому в Росії, компанія заплатила агресору у 29 разів більше податку на прибуток. У той час як Росія змушує бізнес наповнювати свій бюджет, в Україні часто використовують схеми мінімізації податків.